Волгоград

Расходы учитываются только теми налогоплательщиками, которые в качестве объекта налогообложения выбрали доходы, уменьшенные на величину расходов. Расходами признаются обоснованные (экономически оправданные) и документально подтверждённые затраты, осуществлённые налогоплательщиком.

Расходы на оплату услуг связи, как правило, подтверждаются договором на оказание услуг связи, счётом за указанные услуги, а также другими документами, подтверждающими оплату понесённых расходов.

Речь идёт о налоговом вычете физическому лицу, получающему платное образование. В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за своё обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведённых расходов на обучение, но не более 50 000 рублей, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведённых расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учёта налогоплательщика в установленной форме. В целях получения социального налогового вычета к декларации необходимо приложить копии документов, подтверждающих право налогоплательщика на заявленный вычет: договор между налогоплательщиком и учебным заведением на оказание платных образовательных услуг, лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения (в случае, если в договоре отсутствует ссылка на наличие лицензии у образовательного учреждения с указанием её реквизитов), платёжных документов, удостоверяющих факт оплаты налогоплательщиком своего образования (копии квитанций к приходным кассовым ордерам либо банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта налогоплательщика (обучаемого) на счёт образовательного учреждения).

Здравствуйте, Зиля Шамсулловна. Цитируя п.2 ст. 219 Налогового кодекса РФ «…а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях…», можно сделать вывод, что словосочетание «на дневной форме обучения» относится как к налогоплательщикам-опекунам (налогоплательщикам-попечителям), оплачивающих обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, так и к налогоплательщикам-родителям, оплачивающих обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Получить социальный налоговый вычет независимо от формы обучения (очная (дневная), очно-заочная (вечерняя), заочная) могут только налогоплательщики, оплачивающие своё обучение. Именно поэтому в налоговой инспекции Вам и отказали в предоставлении социального налогового вычета.

Это все, конечно, понятно, но декларацию подать придется. Для этого скорее потребуется помощь бухгалтера. Но сразу укажу, что если сумма по сделке прошла официально, не была уменьшена, то и доход на эту сумму придется показать налоговой. Рекомендую составить договор дарения в простой письменной форме с тем, кто подарил вам деньги. Но тогда проверять будут того, кто подарил. Смешное у нас законодательство. Согласны

Оплачивать госпошлину в налоговый орган, как физическое лицо имеет право только генеральный директор данного юридического лица. При этом и абонентом и плательщиков в квитанции должен быть указан генеральный директор.

Налогообложение доходов физических лиц осуществляется в соответствии с положениями главы 23 Налогового кодекса РФ. Пунктом 3 статьи 210 НК РФ предусмотрено, что для доходов, в отношении которых установлена ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 НК РФ. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Таким образом, в перечне объектов, по которым можно получить вычет, дачные дома напрямую не указаны. Для получения налогового вычета необходимо, чтобы возводимое строение признали жилым помещением. Согласно пункту 2 статьи 16 Жилищного кодекса РФ жилым домом признается индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании. Пунктом 1 статьи 16 Жилищного кодекса РФ предусмотрено, что жилой дом относится к жилым помещениям. Порядок признания помещения жилым установлен Положением о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу и реконструкции, утвержденным постановлением Правительства РФ от 28.01.2006 N 47 (далее - Положение). В соответствии с пунктом 7 Положения признание помещения жилым помещением, пригодным (непригодным) для проживания граждан, осуществляется межведомственной комиссией, создаваемой в этих целях, на основании оценки соответствия помещения установленным требованиям. Пунктом 44 раздела 5 Положения предусмотрено составление акта обследования помещения и составление комиссией на основе выводов и рекомендаций, указанных в акте, заключения. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем. Порядок регистрации права собственности на недвижимость определен Федеральным законом от 21.07.97 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" (далее - Закон N 122-ФЗ). Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не может превышать 2 млн. руб., без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам. Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. К таким документам относятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие аналогичные документы. В соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Согласно пункту 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю, при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Следовательно, обязательным условием получения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, является наличие документа, подтверждающего право собственности на имущество, а именно свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилой дом. Кроме того, необходимо признание возводимого строения жилым помещением межведомственной комиссией. Так как у налогоплательщика отсутствует свидетельство о государственной регистрации права собственности на указанное выше имущество, он не вправе получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Да, имеете. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Если пенсионер, после выхода на пенсию, продолжает работать и при этом приобретает в собственность недвижимое имущество (из перечня, указанного выше), он имеет право на получение имущественного вычета по доходам за год, когда было приобретено данное имущество, а так же за последующие налоговые периоды, пока он работа. В том же случае, если пенсионер не работает, ситуация несколько сложнее. В соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ: у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. То есть, пенсионер, приобретая в собственность недвижимость, только тогда вправе получить остаток имущественного налогового вычета, если он начал получать вычет, и с момента прекращения его трудовой деятельности не прошло трех лет. Таким образом, если лицо, приобретает недвижимость в момент, когда оно уже является пенсионером и не работает, право на получение налогового вычета (его переноса на предшествующие налоговые периоды) не применяется, поскольку, пенсионер, до выхода на пенсию, еще не начал применять налоговый вычет, а, следовательно, не имеет право на получение его остатка.

Право собственности на недвижимость возникает с момента его государственной регистрации. Вы зарегистрировали право собственности на квартиру в 2014 г, соответственно, до продажи владели ею менее 3-х лет. Налог платить с 2 500 тыс. рублей.

Налоговое законодательство не предусматривает каких-либо вычетов при пожертвовании коммерческими организациями. Указанные Вами вычеты применяются только для физических лиц при определении налогооблагаемой базы для уплаты НДФЛ.

В общем случае доход физического лица от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (пп. 5 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 209 НК РФ). Перечень доходов, которые НДФЛ не облагаются, установлен ст. 217 НК РФ и является закрытым. Так, согласно п. 17.1 названной нормы от налогообложения освобождаются в том числе доходы, получаемые физическими лицами — резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи квартир, находившихся в их собственности три года и более. Главный вопрос, на который необходимо ответить, чтобы понять, нужно ли декларировать доход от продажи унаследованного недвижимого имущества, — с какого момента ведется отсчет срока владения таковым. В соответствии с п. 2 ст. 218 Гражданского кодекса РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). При этом днем открытия наследства является день смерти гражданина (п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Таким образом, при получении квартиры в наследство отсчет срока владения ею нужно вести со дня смерти наследодателя. Дата государственной регистрации права собственности на квартиру в данном случае роли играть не будет. Поэтому, если со дня смерти наследодателя, как в рассматриваемой ситуации, прошло менее трех лет, полученный от реализации унаследованной квартиры доход необходимо задекларировать. Вместе с тем наследник вправе применить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет, но не превышающей 1 млн. руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Учитывая, что Ваша мама умерла в январе 2012 года, три года владения квартирой истекли в январе 2015 года. Доход, полученный от продажи квартиры, облагаться НДФЛ не будет.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Гражданство в данном случае не играет абсолютно никакой роли. Таким образом, от уплаты налога Вы освобождены.

В настоящий момент максимальная сумма затрат, связанная с приобретением недвижимости, с которых можно будет получить налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Для определения суммы налогового вычета стоимость квартиры будет делиться на всех собственников (пропорционально доли в данной недвижимости) и не может превышать установленные 2 миллиона рублей для каждого собственника.

В настоящее время вне зависимости от применяемой системы налогообложения снятие с учета индивидуального предпринимателя осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления соответствующего заявления в налоговый орган (п. 3 ст. 346.28 НК РФ, п. 3 ст. 346.46 НК РФ). В период, указанный вами действовала только ст. 346.28 НК РФ (срок также составлял 5 дней).

Если вам уже грозят приставы, значит есть состоявшееся решение суда. В вашем случае необходимо обжаловать данное решение. Для этого необходимо восстановить срок обжалования. Если суд сочтет причины пропуска срока уважительными, то вы сможете обжаловать данное решение. Доказать это будет очень сложно. Скорее всего вам придется поступать иначе – оплатить взносы и пени, а уже потом подавать в суд на налоговую инспекцию с требованием взыскать ваши убытки. Можете также потребовать компенсацию морального вреда. Для принятия правильного и взвешенного решения обратитесь за юридической помощью к специалисту, только посмотрев имеющиеся документы можно построить стратегию защиты. Удачи вам.

Для начала необходимо точно уяснить приобреталось ли право собственности на квартиру путем ее приватизации или была какая-то иная сделка. Некоторые думают, что приватизация и право собственности это одно и тоже. Если квартира принадлежит только Вам (отсутствует доля у дочери), то разрешение органов опеки на совершение сделки не нужно. Однако при этом стоит учесть, что если на момент приватизации (если квартира действительно приватизировалась) квартиры ребенок проживал там, то согласие органов опеки все же получать придется. Что касается второго вопроса. Налоговым резидентом признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Учитывая, что Вы не проживаете на территории России, Вы являетесь нерезидентом и на Вас не распространяются правила о налоговых льготах (освобождение от уплаты НДФЛ с дохода, полученного от продажи недвижимости, находящейся в собственности более 3 лет) и налоговых вычетов. Кроме того для нерезидентов предусмотрена ставка в 30 %, вместо 13% для резидентов. Обязательно выясните имеет ли государство, в котором Вы сейчас проживаете международный договор с Российской Федерацией, чтобы избежать двойного налогообложения. Для снижения затрат при продаже недвижимости Вам необходимо прожить на территории России не менее 183 дней в году, в котором вы соберетесь продавать квартиру. Есть и иные способы снижения налоговой нагрузки.

Не совсем понятно, что значит ипотека пополам. Жена выступает созаемщиком по кредитному договору или право собственности у вас долевое? Если все-таки квартира у Вас в долевой собственности (2 собственника), то все налоговые вычеты, в том числе связанные с уплатой процентов по кредиту делятся на всех собственников, т.е. в Вашем случае пополам. Если же речь идет о созаемщике по кредиту и квартира у Вас в общей совместной собственности, то правом на вычет может воспользоваться один из супругов. Для этого достаточно написать заявление в налоговую инспекцию. В настоящий момент имущественный налоговый вычет на стоимость квартиры предоставляется в пределах 2 млн. руб., а вычет на выплаченные проценты по ипотеке в пределах 3 млн. рублей.

Если Вы хотите оплатить налог за прошлые периоды, когда город входил в состав Украины, то обратитесь в фискальные органы Украины. Например в центральный аппарат, находящийся в Киеве. За информацией о налогах в Российской Федерации обращайтесь в территориальный орган налоговой инспекции.